Дополнительное условие выплаты пособия является подобным элементом. Оно увеличивает стоимость аннуитета, но предоставляет гарантированный доход до конца жизни. Цифры рассчитываются на основании вашего возраста и времени, когда вы решите отвернуть вентиль и открыть непрерывное поступление доходов. Включается действие дополнительного условия выплаты пособия и деньги начинают ежемесячно поступать прямо на ваш текущий счет или в почтовый ящик, и это происходит в течение всей вашей жизни. В случае вашей смерти часть средств аннуитета переходит вашим наследникам, предоставляя возможность извлечь наибольшую выгоду: гарантированный пожизненный доход и способность обеспечить своих близких. Кроме того, все виды аннуитетов предусматривают сбор за отказ от страхового полиса. Более подробную информацию вы можете получить на моем сайте: www.mldobbs.com.

Продление срока действия личного пенсионного счета (ЛПС)

Аннуитеты могут быть самыми неподходящими страховыми полисами для приобретения в собственность в случае смерти, несмотря на все выгоды и преимущества, описанные в предыдущем разделе. Следующий пример наглядно продемонстрирует это утверждение. Однажды ко мне в офис пришла семидесятисемилетняя женщина, которая имела крупный ЛПС, размещенный на приходно-расходном счете. Сумма ее обязательных минимальных распределений напрямую зачислялась обратно в накопления. Большая часть других ее доходов состояла из солидной ежемесячной пенсии, государственного пособия социального обеспечения и арендной платы за несколько объектов недвижимости. Эти средства с лихвой покрывали ее ежемесячные расходы. Ее ЛПС медленно увеличивался в течение многих лет и к тому времени насчитывал 800 000 долларов. Она объяснила, что ее правопреемниками являются трое детей в возрасте пятидесяти четырех, пятидесяти пяти и пятидесяти восьми лет. Когда я задала вопрос об их финансовом положении, она ответила, что обе ее дочери принадлежат к числу высокооплачиваемых профессионалов, а вот сын постоянно клянчит денег у матери и страдает игроманией.

Я указала ей на то, что в случае ее смерти большую часть подоходного налога в момент снятия денег с ее ЛПС придется оплатить двум ее дочерям, исходя из налоговой категории, к которой они относятся. Например, если они имеют ставку налога в размере 35 процентов, то 280 000 долларов из 800 000 долларов, накопленных на ее ЛПС, перейдут налоговому управлению. В ее ситуации главным правопреемником становится налоговое управление, так как оно получит денег больше, чем каждый из трех ее наследников. Я предложила ей создать ЛПС продленного действия, который позволит каждому из трех ее взрослых детей получить пожизненное обеспечение, поскольку размер предоставляемого им наследства с годами будет увеличиваться. Увеличение вклада продолжится и за счет отложенных налоговых платежей, вместо его резкого уменьшения на размер налога. Все 800 000 долларов останутся на счете в виде фиксированного аннуитета, продолжая увеличиваться и обеспечивая каждому из взрослых детей возросшую сумму выплат. При этом сын, страдавший игроманией, будет лишен возможности получить на руки большую сумму денег, которая в скором времени может оказаться проигранной. Кроме того, аннуитет защитит его от кредиторов, так как подобного рода вклады подлежат защите от кредиторских притязаний в тринадцати штатах.

Чтобы полностью защитить ваш ЛПС продленного действия, вы можете учредить доверительное управление счетом, высказав свои пожелания и намерения, или ваши правопреемники в случае вашей смерти могут выбрать вариант создания ЛПС продленного действия.